477并购方案
“根据浑北市经委提供给我们的数据截止到1994年3月底浑锻压资产总计23012万元负债总计10252万元净资产12760万元。但是浑锻压的固定资产中有一半左右属于老旧设备和老建筑物如果我们要进行并购这些老旧设备和老建筑物都是需要进行更新改造的设备的残值几乎可以忽略不计。如果扣除这部分老旧设备的技术折旧浑锻压的净值大约在5000万左右。”
这是在浑河宾馆的小会议室里汉华重工战略投资部部长何飞向林振华等人介绍着浑锻压的基本情况（武动乾坤最新章节）他们现在正在讨论的是对浑锻压的并购方案。战略投资部是一个新成立的部『门』何飞有收购尼宏重工的经历便被委任成为这个部『门』的第一任部长。
“在负债里是否包括了对企业职工的负债？”林振华问道。
何飞道：“包括了光是拖欠的工资、福利和需要报销的医『药』费就有1000多万元这些都是浑北市经委希望我们承担下来的。”
公司财务部助理葛影说道：“其实有些拖欠的费用是完全可以取消的像取暖费、防暑降温费等等并不是企业必须要支付的费用。这些钱都拖欠了七八年时间了我觉得我们如果不承担工人们也不会有什么意见的。”
何飞道：“关于这个问题的确有两派意见。一派像小葛考虑的这样建议直接取消掉。另一派则认为还是承诺补发为好这些钱的总额并不高如果我们给补上有助于提高工人对我们的认同感。”
“我倒是赞成葛助理的意见有些可补可不补的钱先不要补。”黄冈在一旁『插』话道他是受何海峰的指派留下来与林振华共同工作的目的在于学习并购过程中的经验未来向其他投资者推广。林振华看中了黄冈缜密的思维所以也乐意带着他一起讨论问题。
“说说你的理由吧黄冈。”林振华道。
黄冈道：“我的看法是浑锻压的工人长期以来形成了一种思维惯『性』习惯于大锅饭。我们要并购浑锻压主要是要引入竞争机制要建立起新的薪金和福利制度。在这种情况（武动乾坤最新章节）下我们如果过多地承认以往的制度恐怕会给工人们带来一种心理暗示让他们觉得我们要沿习旧有的分配制度。这样一来我们要在厂里推行新的制度就会遇到更大的障碍。”
“可是你如果不补发这些钱障碍就更大了。”何飞反驳道。
黄冈道：“我并不是说所有的欠款都不补发。像拖欠的工资、医『药』费之类这是国家法定属于工人的钱我们当然要发。但像取暖费、防暑费之类属于企业自己规定的福利的部分我们就没有必要去补发了。事实上浑锻压亏损了这么多年法定之外的福利早就该取消了这才符合待遇与效益挂钩的原则。”
“小黄说的也有一定的道理这个问题还是请林总决策吧。”何飞对林振华说道。
林振华想了想说道：“这样吧这个问题先放下我们先不承诺补发那些额外的福利只承诺补齐工资和医『药』费。即使是这些钱也不要一次『性』地补足而是先补一部分告诉工人们余下的要等企业经营状况改善之后再陆续补上总之我们不能给大家留下一种不在乎钱的印象。”
“我明白了。”何飞点点头把林振华的意见记在自己的本子上然后继续说道：“根据与浑北市经委方面讨论的意见浑北市同意我们出资3000万获得浑锻压51的股权余下49的股权分配给浑锻压所有在职的职工作为补偿职工工龄的费用。并购完成后浑锻压所有退休工人的工资由浑北市社会保障局承担我们支付的3000万元也同时转给社保局作为养老基金。”
“哦最终谈下来是3000万。”林振华下意识地应了一句不过并没有期望何飞回答。关于并购的方式他是早就和浑北市谈妥了的只是具体金额还没有敲定而已。何飞带着他的工作团队与浑北市经委又是算账、又是讨价还价最终确定了这样的一个额度。
这个并购方案的一个亮点就是把国家拥有的股权分配给工人作为补偿工龄的费用。这是黄冈提出来的设想一经提出即得到了何海峰、林振华以及浑北市有关官员们的充分认同。
浑锻压改制意味着原来的3500名国企职工集体转变了身份成为股份制公司的职工。在国企的时候大家捧的都是铁饭碗即使是企业亏损严重发不出工资大家也并不担心因为企业是国家的企业欠了大家的钱就是国家欠了钱这是无法赖账的。股份制公司就不然了如果亏损严重公司破产那么职工的饭碗就被砸了这可是一个严重的事情。
正因为这样所以许多国企在破产或者改制的时候都要给职工发放一笔补偿金美其名曰“买断工龄”其实就是『花』钱赎回最初对职工的终身承诺把职工推向社会。根据法律专家的解释买断工龄相当于单方面解除劳动合同是一种违反劳动法的作法。不过在那个年代劳动法本身还没有出台更谈不上什么严格执行所以买断工龄这种作法在当时的国企改革中是非常普遍的。
浑锻压的情况（武动乾坤最新章节）正是如此浑北市把浑锻压卖给汉华重工相当于把3500名国企职工推出了国家的怀抱必要的补偿是必须要给的。但细究起来买断工龄的背景是在企业破产之后职工失业国家给予的补偿。既然汉华重工接手了浑锻压职工并没有失业那么这个补偿的依据又何呢？
在这种情况（武动乾坤最新章节）下黄冈提出了这样一个以股权代替补偿的方案具体的做法就是：把国家拥有的这部分股权按照职工的工作年限、工资水平、工作岗位等条件分配给职工作为买断工龄的代价。未来职工如果继续在浑锻压工作可凭着这些股权享受分红。职工如果离开这些股权可以由企业以约定的价格赎回也可以由职工根据企业股票的市场价格在市场上进行转卖。约定的赎回价格与其他企业支付给职工买断工龄的费用相当所以职工在这个过程中并没有吃亏。
“现在说说咱们的收益吧。”林振华了解了费用之后心里踏实了3000万的价格买下这样一家企业还是『挺』划算的。厂里的工人和多年积累下来的技术可是有钱都买不到的宝贝。
“浑锻压最有价值的资产是在市区的1500亩土地。这些土地是早在民国时期就已经占有的国家没有支付过费用在企业的资产账户上也找不到原值。在谈判的时候浑北市同意按2万元每亩的价格计算总共作价是3000万元。但据我们的估算这个位置的土地价值应当在每亩10万元左右这1500亩土地的价值应当超过15000万元以上仅凭这一项咱们的并购就已经稳赚不赔了。”何飞笑呵呵地说道。作为一位战略投资部的部长能够在谈判中占到这么大的一个便宜他觉得自己很有成就感。
在当年北方城市里的房地产业还刚刚起步整个浑北市的商业楼盘也不过只有十几个商品房价格每平米还不到400块钱。无论是政fu还是开发商都没有认识到土地的价值加上浑锻压的厂区土地本来就没有『花』过钱所以市政fu也根本想不到这块地能够值多少钱。
不过在南方此时房地产热已经出现海南和广西北海的房地产被炒成了天价无数投机者一夜暴富吸引了无数的资金流向这些地区。
林振华道：“账不能这样算咱们是买厂子又不是搞房地产。这1500亩地终究是我们的厂区在账面上再值钱咱们也不能卖掉所以这些钱只是理论上的收益而已。”
何飞向黄冈看了一眼示意他发言。黄冈说道：“林总我和何部长认真地考察过浑锻压的厂区感觉它的西南角有200亩土地完全可以腾出来用于房地产开发哪怕是建普通的住宅按现在的市场价格销售我们也能挣到5000万以上足够补偿我们的投入了。”
林振华装出一副严肃的样子问道：“黄冈何飞有没有告诉过你我是坚决反对公司介入房地产业的。”
黄冈点点头道：“何部长跟我说过了我认为凡事都不必过于偏执。痴『迷』于房地产与利用房地产是两个不同的概念。在适当的时候做一些房地产开发项目回笼资金也是企业经营的一种手段。只要林总不把主要『精』力放在房地产上就无所谓了。”
“呵呵好你个黄冈敢说我偏执了！你这算不算目无领导？”林振华笑着喝斥道。
黄冈也笑道：“林总这是你自己提倡的作风啊大家一律平等畅所『欲』言。你和我导师说话的时候好像也是这样直言不讳的吧？”
林振华对众人说道：“我就知道黄冈是在替何主任报复我呢。”
何飞笑了笑说道：“林总我倒是赞同小黄的意见我们不能一『门』心思地搞房地产不能被房地产的高额利润所『诱』『惑』但我们眼皮子底下的房子建上几幢问题也不大吧？只是促进一下资金的回笼而已。”
“不行现在绝对不能搞。”林振华严肃地说道。
“为什么？”黄冈和何飞一齐问道在他们印象中林振华并不是一个很偏执的人啊。
林振华道：“你们想现在浑北的房价才多少？300多一平米还是好地段。过上20年不只要过上15年我敢保证浑锻压那个地段1万块钱一平米都不止。咱们如果现在盖好房卖掉了到那时候岂不要后悔死？”
黄冈愕然道：“呃……林总我怎么觉得你比我还贪心啊。”
大家笑了一通林振华转向从机『床』公司来的封况对他问道：“老封你这些天研究浑锻压的产品线有没有什么想法？要开发新产品需要投入多少预期能够有多少收益咱们这笔生意是否划算最终还是要看这一块的。”
封况也是个海归是机『床』公司前几年招募来的数控机『床』专家这次是专『门』来负责从技术角度对浑锻压进行评估的。听到林振华点了他的名他扶了扶眼镜说道：“我已经研究过了浑锻压的产品线严重老化大多数产品都是苏联50年代转让的技术所谓的新产品也不过是在老型号的基础上进行了少许的改进而已数控技术完全是空白这样的产品在市场上肯定是毫无竞争力的。”
“这一点我们都知道了你有什么想法？”林振华问道。
封况不好意思地说道：“林总你也知道我原来是搞数控加工中心的锻压机械这方面我了解得不太多。这些天我突击查了一些资料觉得如果要替代进口的数控锻压设备应当还是有一些市场的但利润率非常低。沿海一些乡镇企业制造的压力机械价格非常低已经利润空间给压缩得很小了。
我请总部的胡总帮我测算过如果按目前的几个产品系列我们投入3000万元左右进行设备改造和技术开发未来占据国内20左右的市场也就是能够达到盈亏平衡而已。”
封况说的胡总是集团总部的规划运营部部长胡妫他搞这种测算是比较内行的。这一次他没有到浑北来不过借助于封况传真给他的资料他也能够大致对几个方案的盈亏做出一个比较靠谱的测算了。
“光盈亏平衡有什么用？”林振华郁闷地说道“这么大一个企业日常的运营费用都是一个不小的数字。如果我们只是追求盈亏平衡的话最终的结果可以就是净亏损的。咱们毕竟是来搞投资的不是来做慈善的不挣钱的事是万万不能做的。”
“如果这样就需要考虑开发新产品了不过目前我还没有什么好的思路。”封况抱歉地说道。
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